Comme pour tous les comptes de retraite fiscalement avantageux, vous ne pouvez pas détenir un Roth IRA conjointement avec quelqu’un d’autre. C’est même s’il s’agit de votre conjoint. Chaque membre d’un ménage doit posséder et contribuer à son propre compte, bien que vous puissiez vous désigner mutuellement comme bénéficiaires désignés de vos comptes de retraite. Voici comment cela fonctionne.
Un conseiller financier peut vous aider à élargir vos plans en fonction de vos besoins personnels.
Qu’est-ce qu’un Roth IRA ?
Un Roth IRA est une forme spécialisée d’un compte de retraite individuel (IRA). En tant qu’IRA, il s’agit d’un compte de retraite fiscalement avantageux que vous possédez et gérez vous-même. Cela le distingue du système 401(k) traditionnel, qui est détenu et exploité par les employeurs au nom de leurs employés.
Dans le cas d’un Roth IRA, vous bénéficiez de vos avantages fiscaux à la retraite plutôt que pendant vos années de travail. Contrairement à un IRA traditionnel ou 401(k), vous ne bénéficiez d’aucune déduction fiscale pour vos contributions à ce compte. Ainsi, vous gagneriez un revenu, paieriez des impôts dessus, puis cotiseriez avec l’argent après impôt.
Cependant, lorsque vous retirez de l’argent à la retraite, vous ne payez aucun impôt sur les gains du compte. Pour la plupart des épargnants, cela fait des Roth IRA de loin le meilleur véhicule de retraite, puisque vos cotisations devraient être bien inférieures aux gains de votre compte.
Comme pour tous les comptes de retraite fiscalement avantageux, l’IRS limite le montant que vous pouvez cotiser chaque année. Dans le cas d’un Roth IRA, en 2023, vous ne pouvez pas cotiser plus de 6 500 $ par an (ou 7 500 $ pour les 50 ans et plus).
Les couples mariés peuvent-ils détenir des comptes conjoints ?
Les conjoints sont autorisés à établir la copropriété de la plupart des actifs financiers. Ceci est particulièrement important à des fins fiscales et successorales, car cela modifie généralement les tranches de revenu auxquelles vous payez des impôts et établit une propriété claire en cas de décès d’une partie.
Cependant, l’IRS ne vous permet pas d’établir conjointement des comptes de retraite fiscalement avantageux. Comme un 401 (k) ou un IRA, un Roth IRA doit appartenir à un particulier. Le compte doit être détenu au nom d’une seule personne et officiellement géré par cette personne.
Cependant, être marié interagit toujours avec votre Roth IRA de plusieurs manières critiques. Le plus important :
Limites de cotisation
Comme indiqué ci-dessus, chaque compte de retraite fiscalement avantageux a des plafonds de cotisation annuels. Pour un Roth IRA, ces limites sont fixées sur une échelle mobile en fonction du revenu de votre ménage. Ce revenu est basé sur votre statut fiscal, ce qui signifie qu’il est nettement plus élevé si vous êtes marié et que vous êtes célibataire.
Par exemple, en 2023, un seul déclarant gagnant moins de 138 000 $ peut contribuer jusqu’à 6 500 $ à son Roth IRA chaque année. Un co-déclarant peut cotiser le même montant avec des revenus imposables jusqu’à 218 000 $.
Cependant, avec les déclarants conjoints, chaque individu a ses limites de cotisation définies par le revenu global du ménage. Un couple marié avec des revenus combinés supérieurs à 228 000 $ ne peut faire aucune contribution à un Roth IRA. (Une variation de 4 % des revenus correspond à la différence entre maximiser ce plan et ne pas l’utiliser du tout.)
Alors, disons que vous avez gagné 50 000 $ et que votre conjoint a gagné 210 000 $. Si vous choisissez de déposer vos impôts conjointement, aucun de vous ne peut contribuer à un Roth IRA cette année-là.
Impôts sur le revenu
Vous contribuez à un Roth IRA avec un revenu après impôt, ce qui signifie que vous alimentez ce compte avec de l’argent sur lequel vous avez déjà payé des impôts. Cela rend votre statut fiscal particulièrement pertinent pour la façon dont vous financez un Roth IRA.
Assurez-vous de choisir la bonne déclaration pour maximiser vos avantages fiscaux, ce qui, pour la plupart des couples, consistera à faire une déclaration conjointe.
Alternatives conjointes Roth IRA
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Comme mentionné, vous ne pouvez pas ouvrir un Roth IRA commun. Mais vous avez d’autres options pour vous assurer que cet argent est là pour vous et votre conjoint. Deux des plus significatifs sont :
Nommer un bénéficiaire
La plupart des comptes de retraite vous permettent de nommer un bénéficiaire. C’est la personne qui reprendra le compte s’il y a encore des actifs à votre décès.
Pour la plupart des couples, cela permettra d’atteindre les objectifs d’un Roth IRA commun. Vous pouvez partager le compte entièrement pendant que vous êtes en vie pour le gérer. Ensuite, s’ils vous survivent, les nommer comme bénéficiaires garantit qu’ils continueront en tant que propriétaire légal et gestionnaire du compte.
IRA de conjoint
La désignation d’un bénéficiaire résout la plupart des problèmes concernant la continuation des actifs. Mais pour certains couples, le problème est d’ouvrir un compte de retraite en premier lieu.
Les particuliers doivent avoir gagné un revenu pour ouvrir un Roth IRA ou faire des contributions. Cela peut créer un problème pour les ménages à un seul revenu, car cela laisse un conjoint sans compte à son nom. Cela vous empêche également de prendre les deux plafonds de cotisation.
Dans un ménage à deux revenus, chaque individu peut verser ses cotisations maximales autorisées sur un compte de retraite. Par exemple, dans un ménage en dessous du plafond, chaque conjoint peut contribuer 6 500 $ par personne à son Roth IRA. Cependant, si un membre de ce ménage n’a pas de revenu gagné, il ne peut pas ouvrir un Roth IRA régulier, ce qui signifie que vous ne pouvez approvisionner qu’un seul compte.
Pour résoudre ce problème, vous pouvez établir ce qu’on appelle un conjoint IRA. Ceci n’est disponible que pour les couples qui déposent une déclaration conjointe.
Dans ce cas, vous pouvez établir un Roth IRA au nom d’un conjoint avec peu ou pas de revenus tant que vous versez des cotisations avec un revenu gagné à partir d’une déclaration de revenus commune. Les contributions combinées des deux conjoints à leurs IRA traditionnels et Roth ne doivent pas dépasser le revenu déclaré du couple. Cependant, tant que vous respectez ces règles, vous pouvez ouvrir un Roth IRA pour les deux membres d’un ménage commun, même si l’un n’a aucun revenu gagné.
Conclusion
Dans la plupart des situations, les conjoints sont autorisés à établir la copropriété d’actifs financiers. Mais dans certains cas, vous ne pouvez pas. Vous ne pouvez pas établir un Roth IRA commun. Cependant, selon vos besoins, nommer un bénéficiaire à votre Roth IRA fonctionnerait comme une alternative. Ou, l’établissement d’un conjoint Roth IRA peut être tout aussi bon.
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